Se você atua como representante comercial pessoa jurídica (PJ), entender os impostos é essencial para manter sua atividade em conformidade com a legislação. Neste artigo, vamos aprofundar os principais impostos que podem impactar o seu negócio e te mostrar como usar o Pjotinha para não ter dor de cabeça com esse assunto.
Sendo claros e diretos, como um Representante Comercial PJ, você vai pagar os seguintes impostos:
- Imposto sobre Serviços (ISS)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Encargos Sociais e Previdenciários
Representante comercial, entenda cada um deles:
Imposto sobre Serviços (ISS)
O ISS (Imposto sobre Serviços) é um tributo de âmbito municipal que incide sobre a prestação de serviços. A base de cálculo dele é o valor emitido na nota fiscal de serviços. As alíquotas podem variar de 2% a 5%, e isso vai depender da cidade onde sua empresa ficará sediada. Em outras palavras, isso significa que cada município do país possui sua alíquota de ISS.
PIS e COFINS
O PIS (Programa de Integração Social) e a COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são tributos federais cuja base de cálculo também é o valor emitido na nota fiscal de serviços. A alíquota desse tributo vai depender do regime tributário que sua empresa optar. No Lucro Presumido, a alíquota do PIS é de 0,65% e a da COFINS é de 3%.
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
O IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) é um tributo federal cuja base de cálculo é o lucro da empresa. A alíquota dele começa em 15% sobre o lucro, e pode chegar até 25%, a partir do lucro apontado pela sua empresa.
Aqui que vem uma dúvida muito comum: eu preciso calcular o lucro de minha empresa todo mês para pagar esse tributo? A resposta é não! Para Representante Comercial PJ a Receita Federal possui dois regimes tributários que melhor se adequam a você: O Lucro Presumido e o Simples Nacional.
No Lucro Presumido, a Receita trabalha com alíquotas de presunção para melhor ajudar o contribuinte. No caso de Representantes Comerciais PJ, a alíquota de presunção do IRPJ é de 32%. Ou seja, o imposto que você vai pagar vai ser de 32% x 15% a 25% em cima do valor emitido na nota fiscal de serviços. Essa conta pode parecer difícil, mas nós vamos te mostrar como simplificar esse caminho. Fica conosco!
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Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
A CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é um tributo cuja base de cálculo também é o lucro da sua empresa. A alíquota dela é de 9% sobre o lucro apontado pela sua empresa.
Representante Comercial, conhecer como esse imposto é calculado e compreender sua influência nos resultados financeiros da sua atividade é crucial. Ter clareza sobre a CSLL ajuda a planejar seus gastos de forma mais precisa, contribuindo para a sustentabilidade do seu negócio.
Semelhante ao IRPJ, você não precisa calcular o lucro para recolher os impostos. Você pode optar pelos regimes do Lucro Presumido ou do Simples Nacional.
No Lucro Presumido, a Receita trabalha com alíquotas de presunção para melhor ajudar o contribuinte. No caso de Representantes Comerciais PJ, a alíquota de presunção da CSLL também é de 32%. Ou seja, o imposto que você vai pagar vai ser de 32% x 9% em cima do valor emitido na nota fiscal de serviços.
Encargos Sociais e Previdenciários
Além dos impostos ligados ao faturamento e o lucro da empresa, sua empresa também tem que recolher os encargos sociais e previdenciários em cima do seu pró-labore e/ou colaboradores que tiver contratado. Nesse caso, você vai precisar recolher o INSS Patronal e INSS retido dos salários/pró-labore assim como recolher o FGTS sobre os seus colaboradores contratados.
O Pjotinha: Simplificando a Gestão Tributária
Agora que você já entendeu quais são os impostos que fazem parte da sua rotina, vamos te dizer como o Pjotinha pode te ajudar:
Primeiramente, o Pjotinha tem uma Calculadora de Impostos personalizada que vai te ajudar a saber quanto você irá pagar de impostos. Basta você clicar aqui, digitar quanto espera faturar que ela faz todo o trabalho. Com ela você descobre qual o melhor regime tributário para você.
Outra coisa que o Pjotinha pode te ajudar é na organização. Com o nosso Calendário do Empreendedor, você irá receber lembretes das datas de pagamento de cada tributo de acordo com o regime tributário que você escolher. Muito bom, né?
O Pjotinha, além de auxiliar na escolha do regime tributário mais vantajoso, emite notas fiscais e otimiza a carga tributária, permitindo que você foque no desenvolvimento do seu negócio. Conte conosco e dessa forma você pode percorrer sua jornada empreendedora com mais tranquilidade e eficiência.
