Se você atua como consultor pessoa jurídica (PJ), entender os impostos é essencial para manter sua atividade em conformidade com a legislação. Neste artigo, vamos aprofundar os principais impostos que podem impactar o seu negócio e te mostrar como usar o Pjotinha para não ter dor de cabeça com esse assunto.
Sendo claros e diretos, como um Consultor PJ, você vai pagar os seguintes impostos:
- Imposto sobre Serviços (ISS)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
- Encargos Sociais e Previdenciários
Consultor, vamos entender cada um deles:
Imposto sobre Serviços (ISS)
O ISS (Imposto sobre Serviços) é um tributo de âmbito municipal que incide sobre a prestação de serviços. A base de cálculo dele é o valor emitido na nota fiscal de serviços. As alíquotas podem variar de 2% a 5%, e isso vai depender da cidade onde sua empresa ficará sediada. Em outras palavras, isso significa que cada município do país possui sua alíquota de ISS.
PIS e COFINS
O PIS (Programa de Integração Social) e a COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são tributos federais cuja base de cálculo também é o valor emitido na nota fiscal de serviços. A alíquota desse tributo vai depender do regime tributário que sua empresa optar. No Lucro Presumido, a alíquota do PIS é de 0,65% e a da COFINS é de 3%.
Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ)
O IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) é um tributo federal cuja base de cálculo é o lucro da empresa. A alíquota dele começa em 15% sobre o lucro, e pode chegar até 25%, a partir do lucro apontado pela sua empresa.
Aqui que vem uma dúvida muito comum: eu preciso calcular o lucro de minha empresa todo mês para pagar esse tributo? A resposta é não! Para Consultor PJ a Receita Federal possui dois regimes tributários que melhor se adequam a você: O Lucro Presumido e o Simples Nacional.
No Lucro Presumido, a Receita trabalha com alíquotas de presunção para melhor ajudar o contribuinte. No caso de Consultores PJ, a alíquota de presunção do IRPJ é de 32%. Ou seja, o imposto que você vai pagar vai ser de 32% x 15% a 25% em cima do valor emitido na nota fiscal de serviços. Essa conta pode parecer difícil, mas nós vamos te mostrar como simplificar esse caminho. Fica conosco!
Mais sobre Consultor PJ
Por que Consultor PJ não deve fazer vendas sem emitir nota
Como proteger seus ganhos como Consultor freelancer
Economize tempo e dinheiro na gestão da sua PJ de Consultor
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL)
A CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) é um tributo cuja base de cálculo também é o lucro da sua empresa. A alíquota dela é de 9% sobre o lucro apontado pela sua empresa.
Consultor, conhecer como esse imposto é calculado e compreender sua influência nos resultados financeiros da sua atividade é crucial. Ter clareza sobre a CSLL ajuda a planejar seus gastos de forma mais precisa, contribuindo para a sustentabilidade do seu negócio.
Semelhante ao IRPJ, você não precisa calcular o lucro para recolher os impostos. Você pode optar pelos regimes do Lucro Presumido ou do Simples Nacional.
No Lucro Presumido, a Receita trabalha com alíquotas de presunção para melhor ajudar o contribuinte. No caso de Consultores PJ, a alíquota de presunção da CSLL também é de 32%. Ou seja, o imposto que você vai pagar vai ser de 32% x 9% em cima do valor emitido na nota fiscal de serviços.
Encargos Sociais e Previdenciários
Além dos impostos ligados ao faturamento e o lucro da empresa, sua empresa também tem que recolher os encargos sociais e previdenciários em cima do seu pró-labore e/ou colaboradores que tiver contratado. Nesse caso, você vai precisar recolher o INSS Patronal e INSS retido dos salários/pró-labore assim como recolher o FGTS sobre os seus colaboradores contratados.
O Pjotinha: Simplificando a Gestão Tributária
Agora que você já entendeu quais são os impostos que fazem parte da sua rotina, vamos te dizer como o Pjotinha pode te ajudar:
Primeiramente, o Pjotinha tem uma Calculadora de Impostos personalizada que vai te ajudar a saber quanto você irá pagar de impostos. Basta você clicar aqui, digitar quanto espera faturar que ela faz todo o trabalho. Com ela você descobre qual o melhor regime tributário para você.
Outra coisa que o Pjotinha pode te ajudar é na organização. Com o nosso Calendário do Empreendedor, você irá receber lembretes das datas de pagamento de cada tributo de acordo com o regime tributário que você escolher. Muito bom, né?
O Pjotinha, além de auxiliar na escolha do regime tributário mais vantajoso, emite notas fiscais e otimiza a carga tributária, permitindo que você foque no desenvolvimento do seu negócio. Conte conosco e dessa forma você pode percorrer sua jornada empreendedora com mais tranquilidade e eficiência.
